מבוא
אם אתם חושבים לפתוח עסק קטן ולהפוך לעוסק זעיר, חשוב שתכירו את המודל המיסויי החדש שמקל על בעלי עסקים זעירים. במאמר זה נסביר בצורה פשוטה וברורה את כל המידע שאתם צריכים לדעת כדי להתחיל את הפעילות העסקית שלכם בראש שקט.
מהו עוסק זעיר?
עוסק זעיר הוא עצמאי תושב ישראל שהכנסותיו העסקיות אינן עולות על 122,833 ₪ בשנה (נכון ל־2026, לפי רשות המסים). התקרה מתעדכנת מדי שנה. המודל נועד להקל על עסקים קטנים באמצעות ניכוי הוצאות בשיעור קבוע של 30% מההכנסות, במקום לדרוש הוצאות שהוצאו בפועל.
יתרונות המודל לעוסק זעיר
- פטור מהגשת דו"ח שנתי: אין צורך להתמודד עם הבירוקרטיה של הגשת דו"חות שנתיים.
- פטור מתשלום מקדמות מס הכנסה: תשלום המס מתבצע אחת לשנה, בהתאם למחזור ההכנסות.
- פטור מהגשת הצהרת הון: חוסך זמן ומשאבים בניהול הכספים.
כיצד מצטרפים למודל?
תנאי ההצטרפות
- רישום ברשויות המס: יש לפתוח תיק "בעל עסק זעיר" (סוג תיק 44) או להגיש בקשה לשינוי סוג התיק הקיים.
- עמידה בתנאי החוק: המחזור השנתי אינו עולה על התקרה (122,833 ₪ ב־2026), והעסק עומד בתנאים הנוספים שנקבעו.
- בחירה במסלול הדיווח המקוצר: אנחנו יכולים לסייע לכם בתהליך הבחירה וההרשמה.
תהליך הרישום
- עוסקים חדשים: פתיחת תיק "עוסק פטור" מקוון במע"מ תסווג אתכם אוטומטית כעוסק זעיר במס הכנסה.
- עוסקים קיימים: ניתן להגיש בקשה לשינוי מעמד למס הכנסה ל"בעל עסק זעיר".
אנחנו בארצ'י ראיית חשבון דיגיטלית נלווה אתכם בכל שלבי התהליך. נדאג שהכל יתבצע בצורה נכונה ומהירה.
חישוב המס לעוסק זעיר
המס מחושב על בסיס 70% מהמחזור השנתי, לאחר ניכוי הוצאות בשיעור של 30%. ניתן לחשב את שיעור המס באמצעות מערכת תיאומי המס המקוונת. שם תוכלו לעדכן את ההכנסות הצפויות ולנצל את ההטבות המגיעות לכם.
דגשים חשובים
- עדכון שוטף: אם המחזור השנתי משתנה, יש לעדכן זאת במערכת תיאומי המס. כך תמנעו חבות מס מיותרת.
- זכאות להטבות: העוסק הזעיר זכאי לכל הטבות המס האישיות, כמו נקודות זיכוי. אנחנו נדאג לממש אותן עבורכם.
- דיווח שנתי מקוצר: במקום הדו"ח השנתי המסורתי, תידרשו לדווח על המחזור השנתי והתשלומים שבוצעו. אנחנו נסייע לכם בכך.
כיצד אנו יכולים לעזור?
כמשרד רואה חשבון לעוסק זעיר ורואה חשבון לעוסק פטור או מורשה, אנו מתמחים בליווי עסקים זעירים. נסייע לכם לעמוד בדרישות החוק בקלות. נטפל בכל ההיבטים הפיננסיים והמיסויים, כך שתוכלו להתמקד בפיתוח העסק שלכם.
למידע נוסף על השירותים שלנו לעוסקים זעירים
מעוניינים לדעת עוד?
למידע נוסף בנושא סוגיות נוספות הקשורות לעוסקים זעירים. לחצו כאן למעבר למאמר על סוגיות נוספות. או בקרו באתר רשות המיסים.
* האמור לעיל אינו מובא כתחליף לקבלת ייעוץ משפטי או/ו חשבונאי של עורך דין או/ו רואה חשבון והוא מהווה מידע כללי בלבד, אשר אינו מהווה ייעוץ משפטי מחייב בחוק. כל פעולה שנעשית ע"פ המידע והפרטים האמורים באתר זה הינה על אחריות אך ורק המשתמש בלבד