בקצרה: שליח ב־Wolt הוא עצמאי, לא עובד של החברה, ולכן צריך לפתוח תיק ברשות המסים ובביטוח לאומי. רוב השליחים נרשמים כעוסק פטור, כי המחזור שלהם נמוך מהתקרה של 122,833 ₪ בשנה. במס הכנסה אפשר לבחור במסלול "בעל עסק זעיר": מנכים אוטומטית 30% מההכנסות כהוצאות, בלי לאסוף קבלות ובלי להגיש דוח שנתי.
| מה | 2026 | מקור |
|---|---|---|
| תקרת מחזור לעוסק פטור | 122,833 ₪ בשנה | רשות המסים |
| ניכוי הוצאות במסלול עסק זעיר | 30% מהמחזור | רשות המסים |
| ביטוח לאומי ובריאות, על הכנסה עד 7,703 ₪ בחודש | 7.7% | ביטוח לאומי |
| ביטוח לאומי ובריאות, על הכנסה מעל 7,703 ₪ ועד 51,910 ₪ בחודש | 18% | ביטוח לאומי |
| מקדמה מינימלית לביטוח לאומי | 265 ₪ בחודש | ביטוח לאומי |
| הצהרה שנתית למע"מ (עוסק פטור) | עד 31 בינואר | תקנות מע"מ, תקנה 15 |
| דיווח מסכם למס הכנסה (בעל עסק זעיר) | עד 31 במרץ | רשות המסים |
האם שליח וולט הוא עוסק פטור?
לא אוטומטית. כשליח אתה נותן שירות לוולט כעצמאי, ולכן אתה חייב להירשם ברשויות. "עוסק פטור" הוא סוג הרישום במע"מ שמתאים למי שמחזור העסקאות השנתי שלו לא עולה על 122,833 ₪ (נכון ל־2026, לפי רשות המסים). מחזור הוא כל מה שנכנס מהעבודה, לפני הוצאות.
עוסק פטור לא גובה מע"מ מהלקוח ולא מגיש דוחות מע"מ תקופתיים. פעם בשנה, עד 31 בינואר, הוא מצהיר על המחזור של השנה שעברה. ההצהרה מקוונת וללא עלות.
אם אתה צפוי לעבור את התקרה, אתה כבר לא עוסק פטור וצריך לעבור לעוסק מורשה, שגובה מע"מ של 18%. כדאי לדבר איתנו לפני שזה קורה, לא אחרי.
עוסק פטור ועסק זעיר: מה ההבדל?
אלה שני דברים שונים, ושליח יכול להיות שניהם יחד:
- עוסק פטור הוא מעמד במע"מ. הוא קובע שאתה לא גובה מע"מ.
- בעל עסק זעיר הוא מסלול במס הכנסה. הוא קובע איך מחושב המס: מההכנסות מנכים 30%, ועל מה שנשאר משלמים מס לפי המדרגות.
בעל עסק זעיר לא מגיש דוח שנתי, ובדרך כלל גם לא משלם מקדמות שוטפות למס הכנסה. במקום זה הוא מגיש דיווח מסכם קצר עד 31 במרץ של השנה הבאה. הפטור מדוח שנתי חל רק אם גם אתה וגם בן או בת הזוג לא חייבים בדוח מסיבה אחרת.
מי לא יכול להיכנס למסלול עסק זעיר?
- מי שמעסיק עובדים.
- מי שמחזיק 10% או יותר ממניות של חברה.
- מי שיותר מ־25% מההכנסות שלו בשלוש השנים הקודמות הגיעו מקרוב משפחה או מהמעסיק.
- חבר קיבוץ.
הרשימה המלאה מופיעה במדריך של רשות המסים. חשוב לדעת: מי שיוצא מהמסלול לא יכול לחזור אליו במשך שנתיים.
מה משתלם לשליח: 30% אוטומטי או הוצאות אמיתיות?
זו ההחלטה הכי חשובה, והיא תלויה בעיקר בכלי שאתה עובד איתו:
- אופניים חשמליים: ההוצאות בדרך כלל נמוכות, הרבה פחות מ־30% מההכנסות. אצל רוב השליחים האלה מסלול עסק זעיר משתלם יותר, וגם חוסך את כל הניירת.
- רכב או אופנוע: דלק, ביטוח ותיקונים יכולים לעלות על 30% מההכנסות. במצב כזה עדיף להישאר עוסק פטור רגיל ולדווח על ההוצאות האמיתיות.
דוגמה: שני שליחים מרוויחים 6,000 ₪ בחודש. הראשון רוכב על אופניים חשמליים ומוציא כ־400 ₪ בחודש על טעינה ותחזוקה. במסלול עסק זעיר מנכים לו 1,800 ₪, הרבה יותר ממה שהוציא באמת. השני עובד עם אופנוע ומוציא 2,300 ₪ בחודש על דלק, ביטוח ותיקונים. הוא יקבל ניכוי גבוה יותר אם ידווח על ההוצאות בפועל.
איך פותחים תיק כשליח, צעד אחר צעד
- פותחים תיק עוסק פטור באתר רשות המסים. הבקשה מקוונת, והשירות ללא עלות.
- נרשמים לביטוח לאומי. צריך להודיע לביטוח לאומי מיד כשמתחילים לעבוד. בבקשה לפתיחת תיק ברשות המסים אפשר לסמן גם פתיחת תיק בביטוח לאומי. פרטים באתר ביטוח לאומי.
- בוחרים מסלול במס הכנסה. אם עסק זעיר משתלם לך, מגישים בקשה להצטרף למסלול. אפשר להגיש עד סוף שנת המס.
- פותחים חשבון בנק נפרד. זו לא חובה, אבל כך קל להפריד בין הכסף מוולט לבין ההוצאות הפרטיות.
כמה מס הכנסה משלם שליח?
לא מעט שליחים משלמים מעט מאוד מס הכנסה, ולפעמים לא משלמים בכלל. הסיבה היא נקודות הזיכוי: כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, ואישה מקבלת עוד חצי נקודה. נקודה אחת שווה 242 ₪ בחודש, כלומר 2,904 ₪ בשנה (נכון ל־2026).
המס מחושב לפי מדרגות. המדרגה הראשונה היא 10% על הכנסה חייבת של עד 7,010 ₪ בחודש, והשנייה היא 14% עד 10,060 ₪ בחודש. מהמס שיוצא מורידים את נקודות הזיכוי.
דוגמה: שליח במסלול עסק זעיר
- הכנסות מוולט: 84,000 ₪ בשנה, כלומר 7,000 ₪ בחודש.
- ניכוי של 30%: 25,200 ₪. ההכנסה החייבת: 58,800 ₪.
- מס לפני זיכויים (10%): 5,880 ₪.
- נקודות זיכוי לגבר (2.25 נקודות): 6,534 ₪.
- מס הכנסה לתשלום: 0 ₪.
החישוב מתאים למי שאין לו הכנסות אחרות ואין לו נקודות זיכוי נוספות. מי שיש לו גם משכורת, או שמגיעות לו נקודות זיכוי נוספות, יקבל תוצאה אחרת. ביטוח לאומי משלמים בכל מקרה.
ביטוח לאומי לשליח
כעצמאי אתה משלם ביטוח לאומי וביטוח בריאות בעצמך, במקדמות חודשיות. השיעורים ב־2026:
- 7.7% על החלק של ההכנסה עד 7,703 ₪ בחודש.
- 18% על החלק שמעל 7,703 ₪, עד 51,910 ₪ בחודש.
גם מי שמרוויח מעט משלם מינימום: ההכנסה המינימלית לחישוב היא 3,442 ₪ בחודש, והמקדמה המינימלית היא 265 ₪ בחודש. בהוראת קבע החיוב יורד ב־22 בכל חודש, עבור החודש הקודם.
ביטוח לאומי מגדיר אותך כעצמאי אם אתה עובד בממוצע 20 שעות בשבוע לפחות, או אם ההכנסה החודשית שלך היא 6,885 ₪ ומעלה. יש גם מבחן משולב: 12 שעות בשבוע והכנסה של 2,065 ₪ לפחות. מי שלא עומד באף מבחן נחשב "בעל הכנסה שלא מעבודה", ותנאי הביטוח שלו שונים.
כמה כסף להפריש מכל תשלום?
ההמלצה שלנו: להפריש בין 25% ל־30% מכל תשלום שמגיע מוולט לחשבון נפרד. הכסף הזה מכסה את מס ההכנסה ואת הביטוח הלאומי. מי שמרוויח מעט ונמצא במסלול עסק זעיר ישלם בפועל פחות, ומה שנשאר הוא חיסכון.
לדוגמה, על תשלום של 5,000 ₪ מפרישים בין 1,250 ל־1,500 ₪.
הוצאות מוכרות לשליח שמדווח הוצאות בפועל
אם בחרת לדווח הוצאות אמיתיות, אפשר לנכות רק הוצאות שמשמשות אותך בעבודה כשליח. הוצאות רכב או אופנוע מוכרות כשהרכב מדווח במס הכנסה ככלי שמשמש אותך בעבודה.
- דלק או טעינה, טיפולים ותיקונים לכלי שמשמש לעבודה.
- ביטוח לרכב או לאופנוע.
- טלפון וחבילת סלולר, בחלק שמשמש לעבודה.
- ציוד לעבודה: קסדה, אפוד זוהר ותיק משלוחים.
כמה בדיוק מוכר מכל הוצאה תלוי בסוג ההוצאה ובשימוש בה, ועל זה נעבור איתך. את כל הקבלות שומרים: החובה היא לשמור את המסמכים 7 שנים מתום שנת המס.
מועדים שכדאי לזכור
- 31 בינואר: הצהרה שנתית למע"מ על המחזור של השנה שעברה (עוסק פטור).
- 31 במרץ: דיווח מסכם למס הכנסה (בעל עסק זעיר).
- כל חודש: מקדמה לביטוח לאומי.
- דוח שנתי: רק למי שלא במסלול עסק זעיר. המועד מתפרסם כל שנה באתר רשות המסים.
רוצה שנבדוק מה משתלם לך?
שלח לנו הודעה בוואטסאפ עם סוג הכלי שאתה עובד איתו ובערך כמה אתה מרוויח בחודש, ונגיד לך איזה מסלול משתלם לך יותר. אפשר גם לראות את המסלולים והמחירים שלנו.